证监会回应美国众议院通过《外国公司问责法案》:坚决反对证券监管政治化
中国证监会对美国众议院通过的《外国公司问责法案》做出最新回应。
12月4日，中国证监会表示，坚决反对证券监管政治化，用这些规定迫使中国公司退出美国证券市场，将对美国投资者乃至全球投资者的利益造成严重损害。
此前，中国外交部已连续两次回复《外国公司问责法案》。中国外交部发言人华春莹表示，美国对中国公司采取歧视性政策，是对中国企业的政治压制。如果该案最终得以颁布，将严重削弱全球投资者对美国资本市场的信心，最终损害美国资本市场的国际地位和美国自身的利益。我希望美方能够认清形势，为外国企业在美国投资和经营提供一个公平、非歧视的环境，而不是在不同层面设置障碍。中国当然会采取必要措施维护自己的合法权益。
证监会最新回应
据新华社报道，美国众议院于当地时间12月2日一致通过 《外国公司问责法案》 ，在众议院表决通过后，将送交白宫待总统签署立法生效。
根据《外国公司问责法案》的内容，如果外国发行人连续三年未达到上市公司会计监督委员会(PCAOB)对会计师事务所的检查要求，其证券在美国被禁止交易，并对外国公司提出额外的披露要求。美国参议院今年5月通过了该法案。
中国证监会表示，从法案内容来看，法案向外国提出的附加披露要求，包括证明其不为外国政府所拥有或控制、披露董事会中共产党官员的姓名、公司章程中是否包含共产党党章等，明显带有歧视性，并非基于证券监管的专业考虑。证监会坚决反对这种证券监管政治化。通过这些规定迫使中国公司退出美国股市，将对美国投资者乃至全球投资者的利益造成严重损害。
中国证监会指出，美国监管机构暂时无法对在美上市的中国公司提供审计服务的中国会计师事务所进行检查，是跨境监管合作领域的问题，应通过加强双边监管合作来解决。中国对通过对话与合作解决美国关切的问题一直持开放态度。中国证监会期待双方监管部门本着相互尊重的原则，就具体方案进行磋商，通过对话化解分歧，切实推进中美审计监管合作，共同为跨境上市企业创造良好的监管环境。
今年以来，中美两国在信息披露问题上多次交锋。针对美国参议院5月份批准《外国公司问责法案》，中国证监会相关部门负责人5月24日回应称，从法案以及美国国会相关人士的言论来看，法案的部分条款直接针对中国，并非基于证券监管的专业考量，我们坚决反对这种证券监管政治化。
今年8月，美国财政部在官网发布了美国总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》，针对包括中国在内的美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)无法进行检查的辖区，建议这些辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险预警，要求美国上市公司最迟在2022年1月1日前达到PCAOB的相关检查要求。
中国证监会相关负责人回应称，自2019年以来，中国监管部门已多次就会计师事务所联合检查计划与美国证监会(SEC)和美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)沟通，显示出充分的合作诚意。最近，2020年8月4日，中国监管部门根据美国的最新需求和想法，向PCAOB发送了更新后的提案。需要注意的是，中国从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。中国法律法规的本质是审计工作底稿等信息交流要通过监督合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。
外交部连续两次做回应
实际上，中国外交部已经连续2次对 《外国公司问责法案》 进行了回应。
中国外交部发言人华春莹12月2日在外交部例行记者会上回应称，美国对中国公司采取歧视性政策，是对中国企业的政治打压。在资本市场高度全球化的今天，有关各方在加强跨境监管合作、保护投资者合法权益等问题上公开加强对话与合作，是解决问题的正确途径。坚决反对证券监管政治化。我希望美国能够为外国企业在美国投资和经营提供一个公平、公正和非歧视的环境，而不是试图设置各种障碍。
12月3日，华春莹再次回应，称美国的行动只是美国在政治上打压中国企业的具体行动，也是其遏制中国发展愿望的具体体现。中国始终认为，在资本市场高度全球化的今天，解决问题的正确途径是加强跨境监管合作，保护投资者合法权益，加强对外合作。坚决反对美国将证券监管政治化。如果该案最终得以颁布，将严重削弱全球投资者对美国资本市场的信心，最终损害美国资本市场的国际地位，损害美国自身的利益。我希望美方能够认清形势，为外国企业在美国投资和经营提供一个公平、非歧视的环境，而不是在不同层面设置障碍。中国当然会采取必要措施维护自己的合法权益。
新华国际时评：将证券监管政治化损人害己
据新华社发布的最新评论《将证券监管政治化损人害己》称，今年5月美国参议院通过所谓的《外国公司问责法案》后，美国众议院也于12月2日通过了这项法案。一旦法案由美国总统签署生效，中国的许多上市公司都会受到威胁，但也会损害美国资本市场的声誉和美国投资者的利益。美国证券监管的政治化，最终会害了别人。
该法案明显带有歧视性，是对中国企业的政治打压。该法案要求，如果外国发行人的证券连续三年未能达到美国上市公司会计监督委员会对会计师事务所的检查要求，则禁止其在美国进行交易。
分析师认为，尽管该法案适用于任何国家的公司，但它针对的是在美国上市的中国公司，如阿里巴巴、品多多和中石油。中国公司在美国上市，都是按照美国的相关法律法规编制财务报表，履行信息披露义务。美国监管机构暂时无法对在美上市的中国公司提供审计服务的中国会计师事务所进行检查，这其实是跨境监管合作领域的一个问题。然而，该法案并非基于证券监管的专业考虑，而是忽略了中美两国监管机构长期以来努力加强审计监管合作的事实。有些规定是针对中国的，政治打压的意图很明显。
该法案在金融监管领域增加了政治性和歧视性内容，不仅损害了金融监管立法的中立原则，也损害了美国资本市场的声誉和地位。该法案在众议院获得通过后，纽约证券交易所和纳斯达克证券交易所立即表达了他们的不满。由于高质量的上市公司是各国资本市场竞争的重要资源，一旦法案导致中国公司退出，引发大量资本流动，美国两个证券交易所将遭受重大打击，美国资本市场的国际地位也将被削弱。
该法案打着保护投资者利益的旗号，对投资者的利益构成极大风险。中国上市公司是美国股市最重要的外国上市公司之一，总市值超过一万亿美元。但该法案为中国公司在美国上市设置了各种障碍，可能迫使中国公司改变上市地点，离开美国或选择私有化，损害投资者利益。阿伯丁标准投资公司警告说，如果该法案迫使一些中国公司私有化，将会给投资者带来负面影响。
在资本市场高度全球化的今天，中国企业在美国上市是一种自由市场选择的行为，是一种双赢的局面。希望美国摒弃政治偏见，在加强跨境监管合作、保护投资者合法权益等问题上加强与中国的对话与沟通，为外国企业在美国投资经营提供公平、公正、非歧视的环境。
